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跨年暂估金额与实际发票一致,或者发票金额小于暂估金...

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发表于 2021-5-15 09:44:16 | 显示全部楼层 |阅读模式
 
暂估的产品入账的分录是
借:库存商品—暂估商品
贷:其他应付款—暂估商品
转入成本时
借:主营业务成本
贷:库存商品—暂估商品
如果今年收到的发票金额一致(不考虑税费)
借:库存商品—XX商品
贷:银行存款(应付账款)
借:库存商品—暂估商品
贷:库存商品—XX商品
借:其他应付款—暂估商品
贷:库存商品—暂估商品
发票金额小于暂估金额,其他与一致的相同,就是在三组分录的中间一组改为
相差数额小的
借:库存商品—暂估商品
贷:库存商品—XX商品
        主营业务成本
相差数额大的
借:库存商品—暂估商品
贷:库存商品—XX商品
        以前年度损益调整
借:以前年度损益调整
贷:利润分配—未分配利润
发票金额大于暂估金额的
相差数额小的
借:库存商品—暂估商品
       主营业务成本
贷:库存商品—XX商品
相差数额大的
借:库存商品—暂估商品
       以前年度损益调整
贷:库存商品—XX商品
借:利润分配—未分配利润
贷:以前年度损益调整

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