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2022年小规模增值税免税账务处理

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发表于 2023-1-16 02:27:03 | 显示全部楼层 |阅读模式
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论坛元老

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发表于 2023-1-16 02:27:58 | 显示全部楼层
 
1、小规贵州微媒体模纳税人日常销售货物,正常记录应交增值税,做账如下:
      借:应收账款
      贷:主营业宁孙车受样革务收入
      应交税费-增值税

      2、当小规模纳税人满足免税条件,结转免税额,做账如下:
      借:应交税非获台婷销较起费-增值税(免税)
      贷:营业外收入

      3、当期期末结账,结转当月损益,做账如下:
      借:营业外收入
      贷:本年利润
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